利率敏感资产包括哪些?

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敏感性资产指利率可随市场变化而变化的资产,一般来说,即为流动资产,敏感性负债即利率可随之变化的负债,一般为流动负债。利率敏感性缺口即敏感性资产与敏感性负债的差额,为正缺口时,表示敏感性资产多于敏感性负债,利率上升时,净利息收入增加。

利率敏感性管理方法是根据对未来市场短期、中期利率走势的判断来调整银行资产和负债的不同利率类别,从而实现整个银行组合利率敏感性的调整,达到银行预期的目标,避免或减少利息收支波动造成的损益,并利用市场利率走势的预测,为银行赢利提供支持。

一般认为,当利率上升时,银行应选择正缺口策略(ISR—ISR>0),即利率敏感性资产超过利率敏感性负债,使利率敏感性资产收益的增长幅度大于利率敏感性负债支付的增长幅度,从而增加净利息收入。相反,当利率下降时,应选择负缺口(ISR—ISR<0)策略,使利息收入下降的幅度小于利息支出下降的幅度,以此确保净利息收入的稳定。

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